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Funciones y objetivos del compliance
El compliance es el conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptadas por la empresa para detectar e identificar los riesgos legales a los que se enfrenta en el desarrollo de su actividad, para establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a ellos.
Prevención
Reporte
- Identificar y evaluar riesgos
- Prevenir la comisión de delitos
- Diseñar e implementar protocolos y procedimientos
- Orientación y apoyo en todas las áreas de la empresa
- Establecer el tono ético en la dirección
- Sensibilizar a toda la organización
- Detección y reporte al órgano responsable
- Vigilancia y control del cumplimiento normativo
- Informar periódicamente al Consejo de Administración
- Medir y evaluar el desempeño del plan Compliance
- Establecimiento de medidas para la resolución de incidentes
La principal meta de implantar el Compliance es alinear los objetivos de la empresa con los objetivos de compliance, es decir, con el cumplimiento de los requerimientos jurídicos a nivel nacional e internacional. También se ocupa de regular las operaciones internas para su adecuación a los estándares y códigos diseñados para garantizar ese cumplimiento. Se trata de una función que varía constantemente para adaptar la empresa a un marco regulatorio cada vez mayor y más complejo
Para enfrentarse a todos esos desafíos, los sistemas de gestión del compliance se articulan en torno a tres pilares:
Prevención
En esta fase, se dota a las empresas de las herramientas que eviten la comisión de delitos. Se establecen procedimientos que permitan el cumplimiento de la ley y se materializan esos procedimientos en el comportamiento diario de los empleados.
Las tareas relacionadas con la prevención son:
- Identificar y evaluar los riesgos, por ejemplo, a través de una auditoría de compliance.
- Diseñar e implementar protocolos y procedimientos, incluyendo la apertura de un canal de denuncias interno obligatorio
- Orientación y apoyo a las diferentes áreas
- Marcar el tono ético entre los consejeros y directivos
- Sensibilizar a toda la organización
- Políticas de contratación y promoción
Detección y reporte
En esta fase se localizan posibles focos de incumplimiento y se informa al órgano responsable para que adopte las medidas oportunas. Es una de las labores más importantes del cumplimiento normativo, ya que la empresa es responsable de aquellos delitos cometidos por omisión de sus deberes de supervisión, vigilancia y control.
La empresa puede quedar exenta de responsabilidad por delitos cometidos en su nombre cuando demuestre que ha adoptado las medidas de vigilancia y control adecuadas para prevenirlos.
- Vigilancia y control del cumplimiento del modelo de prevención
- Informar al Consejo de Administración
- Medir el desempeño
Ejemplos de compliance de una empresa
La corrupción dentro de la empresa se produce de diferentes maneras y lo que se pretende hacer con el cumplimiento normativo es erradicarlo y que predomine la transparencia.
Se puede decir que las normas de compliance en las empresas, está relacionada con una gran cantidad de materias, entre las que incluye aspectos como:
- Protección de datos
- Ley del mercado de valores
- Prevención de blanqueo de capitales (PBC)
- Leyes financieras
- Derecho de la competencia, etc.
Existen diferentes modelos específicos de compliance, los cuales pasamos a ver a continuación;
- Compliance penal
- Compliance tributario
- Compliance financiero
- Compliance laboral
- Compliance ambiental
- Compliance tecnológico
- Compliance para la prevención del blanqueo de capitales
- Compliance para el deporte
- Compliance y ciberseguridad
Una empresa puede adoptar uno o varios de estos tipos de compliance y articularlos a través de un sistema de gestión de compliance legal o simplemente adoptar este último, ya que este engloba todos los riesgos de cumplimiento que puede enfrentar una empresa.
Sanciones compliance
¿Cuál es el reglamento sancionador en compliance? ¿Qué multas o sanciones se imponen a las empresas que no cumplen con la obligación de velar por el cumplimiento normativo?
Hasta el año 2020, las empresas españolas fueron sancionadas por los jueces con más de 2.450 millones de euros por no disponer de un programa de compliance. Aparte de las multas económicas, no respetar el cumplimiento normativo puede acarrear otras consecuencias para la empresa, como la pérdida de negocio o la inhabilitación temporal.
A continuación vemos una serie de delitos cuya responsabilidad afecta a las personas jurídicas, y sus respectivas sanciones:
Multa del triple al quíntuple de la ganancia obtenida.
Multa del triple al quíntuple de la ganancia obtenida.
Multa del triple al quíntuple de la ganancia obtenida, del doble al cuádruple del o del doble al triple de lo ganado, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Si para la persona física tiene prevista una pena de prisión multa del doble al quíntuple de la cantidad defraudada. Para el resto de los casos multa del doble al cuádruple de la cantidad defraudada.
Multa de dos a cinco años, de uno a tres años o de seis meses a tres años, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Multa del doble al cuádruple del perjuicio causado o del doble al triple del daño causado, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito. Multa del doble al cuádruple de la ganancia obtenida si el delito conlleva una pena de prisión. En el resto de casos, multa de doble al triple de la ganancia obtenida.
Multa de dos a cinco años o de seis meses a dos años, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Multa del tanto al doble de la cantidad defraudada. También la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones y gozar de ventajas fiscales o de la Seguridad social en un plazo de tres a seis años.
Multa de uno a tres años.
Multa de dos a cinco años o de uno a tres años, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Multa de dos a cinco años.
Multa de dos a cinco años o del doble a cuádruple del valor de la droga, o de uno a tres años o doble al cuádruple del valor de la droga, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Multa del triple al quíntuple de la ganancia obtenida, o del doble al cuádruple, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Multa de seis meses a dos años.
Multa de dos a cinco años o de uno a tres años, en función de la pena de prisión prevista para quien cometió el delito.
Multa del duplo al cuádruplo del valor de los bienes o mercancías objeto del contrabando. Prohibición de obtener ayudas, subvenciones o exenciones fiscales entre uno y tres años.
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